Z czego wynikają powyższe stawki? Są one uzależnione od wysokości przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. Tym samym wpłaty na IKZE nie mogą przekroczyć 1,2-ktorności i 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej.
Natomiast wpłaty na IKE – trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej.
Limit wpłat na IKZE – podstawa prawna
Nowe limity wpłat na IKZE wynikają wprost z art. 13a ust. 1 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. z 2019 r. poz. 1808).
Stanowi on, że wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach (jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone, z zastrzeżeniem ust. 1a).
Co ważne, wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym przez osobę prowadzącą pozarolniczą działalność nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego (art. 13a ust. 1a).
Stawki te ogłasza w drodze obwieszczenia minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w Monitorze Polskim do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKZE.
Limit wpłat na IKE – podstawa prawna
Zgodnie z art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. z 2019 r. poz. 1808) wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.
Stawki są ogłaszane w drodze obwieszczenia przez ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego w Monitorze Polskim do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKE.
Jak było w ubiegłym roku?
Obecnie wysokość kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego wynosi 7106,40 zł. Natomiast w 2021 r. było to 6310,80 zł. Ponadto wysokość kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, która wynosi obecnie 10 659,60 zł, w 2021 r. wynosiła 9466,20 zł.
Dlaczego stawki wzrosły?
Wynika to z zasady stanowiącej, że nowo ustalona kwota, która jest niższa niż kwota obowiązująca w poprzednim roku nie obowiązuje. W takiej sytuacji zeszłoroczne limity wciąż obowiązują przez kolejny rok. Jednak limity z 2021 r. były niższe od kwot ustalonych na 2022 r., dlatego w 2022 r. obwiązują nowe limity.
Inwestowanie w IKE a ulgi podatkowe
Osoby, które odkładają środki na IKE nie mają prawa do ulgi w podatku dochodowym związanej z osiąganymi przez nich dochodami w kolejnych latach. Przyjęto założenie, że indywidualne konto emerytalne ma służyć oszczędzaniu na dodatkową emeryturę.
Warto jednak pamiętać, że korzyści podatkowe uzyska podatnik po 60 r.ż. (lub 55, jeśli ma prawo do wcześniejszej emerytury). Gdy będzie wypłacał pieniądze, nie zapłaci podatku od zysków kapitałowych.
Musi on także spełniać kilka innych warunków:
• Dokonywać wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych.
• Wpłacić ponad połowę wartości wszystkich wpłat na IKE nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty.
Podatkiem nie będą obciążeni spadkobiercy posiadacza IKE. Środki nie zostaną obciążone ani podatkiem Belki, ani podatkiem od spadków i darowizn.
Inwestowanie w IKZE a ulgi podatkowe
Inaczej sytuacja wygląda w przypadku IKZE. Odliczenie podatkowe związane z wpłatami na IKZE przysługuje osobom, które rozliczają się:
• Na zasadach ogólnych według skali podatkowej 17 i 32 proc.
• Podatkiem liniowym w wysokości 19 proc.
• Ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Tym samym, odliczeń mogą dokonać w formularzach podatkowych PIT-28, PIT-36 i PIT-37 oraz w związanej z nimi informacji PIT/0, i PIT-36L.
Oszczędzanie z IKE i IKZE – jak założyć konto?
IKE mogą oferować:
• Otwarte fundusze inwestycyjne i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte.
• Podmioty prowadzące działalność maklerską, a więc domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską.
• Zakłady ubezpieczeń na życie.
• Banki.
Indywidualne Konto Emerytalne i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego można założyć przez https://www.metlife.pl/emerytura/ike_ikze/ . Jest to szybki i nieskomplikowany proces.
Odkładając pieniądze na IKE i IKZE możemy skorzystać z konkretnych korzyści podatkowych. Szukając możliwości odkładania swoich pieniędzy na przyszłość warto zainteresować się tym rozwiązaniem i obowiązującymi limitami.
Podstawa prawna:
• Obwieszczenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 4 listopada 2021 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat dokonywanych na indywidualne konto emerytalne w roku 2022 (Monitor Polski rok 2021 poz. 1062).
• Obwieszczenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 5 listopada 2021 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego w roku 2022 (Monitor Polski rok 2021 poz. 1055).
Artykuł partnera
